Налоговый вычет – это возможность снизить налогооблагаемую базу путем учета определенных расходов. Он позволяет уменьшить сумму налога, которую нужно выплатить государству. Однако не все расходы подлежат принятию в налоговый вычет. В 2021 году в России действует полный список непринимаемых расходов, которые не могут быть учтены при расчете налогового вычета.
Важно понимать, что чтобы получить налоговый вычет, расходы должны быть предусмотрены законом. Их необходимо подтвердить соответствующими документами и учесть при заполнении налоговой декларации. Исключение составляют случаи, когда налоговый вычет предоставляется автоматически, например, при оплате процентов по ипотечному кредиту.
В налоговый вычет не принимаются, например, расходы на покупку личного автомобиля, ремонт и содержание жилых помещений, питание, одежда, образование и множество других стандартных расходов. Также не подлежат принятию расходы, на которые уже получен налоговый вычет в предыдущие годы. Полный список непринимаемых расходов утверждается законодательным актом и может меняться с течением времени.
- Расходы на личные нужды
- Расходы на приобретение и содержание иждивенцев
- Расходы на покупку и продажу недвижимости
- Расходы на покупку и обслуживание автомобиля
- Расходы на путешествия и отдых
- Расходы на домашний инвентарь и электронику
- Расходы на профессиональное обучение
- Расходы на юридические услуги и штрафы:
Расходы на личные нужды
Согласно действующему законодательству, расходы на личные нужды не могут быть учтены при расчете налогового вычета. Это включает в себя такие расходы, как покупка одежды, обуви, косметики, а также услуги по посещению парикмахерской, маникюрной и салона красоты.
Независимо от того, насколько необходимы эти расходы для поддержания личного благополучия и уверенности, они не могут быть учтены при оформлении налогового вычета. Потому что налоговый вычет предназначен для финансовой поддержки важных жизненных сфер, таких как образование, медицинские расходы и ипотечные платежи.
В случае возникновения вопросов о том, какие расходы можно учесть в налоговом вычете, рекомендуется проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или изучить документацию на официальном сайте налоговой службы.
Расходы на приобретение и содержание иждивенцев
Согласно действующему законодательству, в 2021 году расходы на приобретение и содержание иждивенцев не могут быть учтены в налоговом вычете.
Иждивенцами считаются несовершеннолетние дети или другие лица, которые находятся на иждивении налогоплательщика и фактически проживают с ним. Расходы на их содержание включают в себя питание, одежду, образование, медицинское обслуживание и все необходимые предметы на бытовые нужды.
Хотя расходы на иждивенцев не могут быть учтены в налоговом вычете, они все равно имеют значение для налогоплательщика и, безусловно, требуют определенного финансового вклада.
Учитывая это, рекомендуется включать расходы на приобретение и содержание иждивенцев в общий бюджет на семейные расходы.
Расходы на покупку и продажу недвижимости
При попытке учесть расходы на покупку и продажу недвижимости в качестве налогового вычета в 2021 году необходимо учитывать следующие факторы:
1. Не все расходы на покупку недвижимости могут быть включены в налоговый вычет. В списке непринимаемых расходов в 2021 году особо выделяются:
| Непринимаемые расходы на покупку недвижимости: |
|---|
| — Комиссии агентств по недвижимости |
| — Расходы на юридическую поддержку при совершении сделки |
| — Оформление и регистрация права собственности |
| — Плата за оценку стоимости недвижимости |
| — Расходы на получение кредита на покупку недвижимости |
2. Расходы на ремонт и модернизацию приобретенной недвижимости также не подлежат учету в налоговом вычете.
3. Расходы на продажу недвижимости также не могут быть включены в налоговый вычет. Это касается комиссий агентств по недвижимости, расходов на рекламу, юридической поддержки при совершении сделки продажи и других связанных расходов.
4. В случае продажи недвижимости с убытком, возможно учет этого убытка в качестве налогового вычета. Однако, сумма вычета будет ограничена и рассчитываться в соответствии с действующим законодательством.
Итак, при покупке и продаже недвижимости необходимо тщательно изучать действующие правила и условия для возможности учета расходов в налоговом вычете в 2021 году. Обратите внимание на список непринимаемых расходов, чтобы избежать непредвиденных неприятностей при составлении декларации.
Расходы на покупку и обслуживание автомобиля
При подаче налоговой декларации, вам не будут приниматься в налоговый вычет расходы, связанные с покупкой и обслуживанием автомобиля. Это включает в себя расходы на приобретение автомобиля, выплату кредитов или лизинговых платежей, страховку, ремонт и обслуживание.
Однако, существуют некоторые исключения. Если вы используете автомобиль в коммерческих целях, то вы можете включить некоторые расходы, связанные с движением по работе, в налоговый вычет.
При этом, не забудьте, что вы должны предоставить документы, подтверждающие эти расходы, такие как счета, квитанции, контракты с автосервисами или страховыми компаниями.
Если вы не уверены, какие конкретно расходы можно включить в налоговый вычет, лучше проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или обратиться в налоговую службу.
Расходы на путешествия и отдых
Следующие расходы на путешествия и отдых не могут быть приняты в качестве налогового вычета в 2021 году:
- Путевки в отпуск или дополнительный отпуск
- Расходы на бронирование и оплату гостиничных номеров
- Транспортные расходы, связанные с путешествием (авиабилеты, ж/д билеты, трансферы и так далее)
- Расходы на аренду автомобиля
- Расходы на питание и развлечения во время путешествия
- Затраты на экскурсии, туры и билеты на различные мероприятия
- Расходы на спортивные мероприятия, концерты и фестивали
Помните, что эти расходы не являются допустимыми для налогового вычета и не могут быть учтены при подаче налоговой декларации в 2021 году.
Расходы на домашний инвентарь и электронику
Домашний инвентарь включает в себя такие предметы, как мебель, бытовую технику, кухонные принадлежности и посуду. Несмотря на то, что эти расходы могут быть значительными, они не квалифицируются как принимаемые в налоговый вычет.
Также не принимаются в налоговый вычет расходы на покупку электроники, такой как телевизоры, смартфоны, ноутбуки и планшеты. Независимо от того, на какие цели вы используете эти устройства — для работы, учебы или развлечений — они не являются объектом налоговых вычетов в 2021 году.
Если вы планируете сделать большие расходы на домашний инвентарь и электронику, учитывайте, что они не будут учтены при подсчете налогового вычета. Вместо этого, обратите внимание на другие категории расходов, которые могут быть приняты во внимание при заполнении налоговой декларации в 2021 году.
Расходы на профессиональное обучение
Ключевым условием для принятия таких расходов в налоговый вычет является их связь с вашей основной деятельностью и повышение вашей профессиональной компетенции. Такие расходы должны быть направлены на освоение новых технологий, получение новых знаний или навыков, которые будут полезны в вашей профессии.
Стоит отметить, что важно иметь документальное подтверждение этих расходов – договора, квитанции или счета.
Однако, не все расходы на обучение подлежат вычету. Не принимаются в налоговый вычет расходы на обучение, которые были совершены для получения первичного образования, например, оплата обучения в школе или университете. Также не принимаются расходы на приобретение учебников, учебной литературы и других материалов, связанных с обучением.
Расходы на юридические услуги и штрафы:
При заполнении декларации о налоговом вычете в 2021 году следует обратить внимание на то, что расходы на юридические услуги и штрафы не принимаются к вычету. То есть, если вы понесли расходы на услуги юриста, адвоката, нотариуса или получили штрафы, то вы не сможете учесть эти расходы при подсчете налогового вычета.
Расходы на юридические услуги могут возникнуть в связи с решением судебных споров, оформлением договоров, подготовкой правовых документов. Однако, независимо от суммы этих расходов, они не будут учитываться при расчете налогового вычета.
Также, наказания в виде штрафов за нарушение законодательства, например, за превышение скорости на дороге или нарушение правил парковки, также не считаются расходами, которые можно учесть при подсчете налогового вычета.
Учтите, что система налогового вычета предусмотрена для компенсации определенных расходов, связанных с обучением, медицинскими услугами, благотворительностью и другими утвержденными категориями. Поэтому, при подготовке и подаче налоговой декларации в 2021 году, обратите внимание на список принимаемых расходов и учтите, что расходы на юридические услуги и штрафы не принимаются к вычету.